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碧（bì）桂（guì）园90后出纳被抓！挪用4800万
来（lái）源：www.yanbian.sys.jixi.ww38.viennacitytours.com | 发（fā）布时（shí）间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂园90后出纳
盗取4800万打赏主播、打游戏、交女友（yǒu）…
近日，济南一封刑事判决书爆出（chū），碧桂园山东区一名内（nèi）部员工利用财务（wù）系统内部（bù）监（jiān）管不力的漏洞，挪（nuó）用公款4800余万（wàn）元，金额之（zhī）大（dà），令人咂舌。
根据判（pàn）决书显示，员工李某年仅27岁（suì），大学专科文（wén）化（huà），2018年12月至2020年4月，担（dān）任珠海（hǎi）碧优（yōu）管理咨询服务公司（sī）济（jì）南大区的出纳，为山东泰安碧桂（guì）园提供财（cái）务（wù）核算服务。
在此期间（jiān），李某利（lì）用职务之便（biàn），不断虚（xū）假申请，虚（xū）假（jiǎ）上报，篡改（gǎi）信息……
将「泰安市碧桂园（yuán）、碧桂园地产集团有（yǒu）限公（gōng）司」两（liǎng）个账户资金4800余万元转（zhuǎn）到自己的个人（rén）账户（hù）。
截止至（zhì）案（àn）发，李（lǐ）某已将挪用资金挥霍一空：
主（zhǔ）播打赏2303万元（yuán）；
游戏充值1511万元；
娱乐消费（fèi）、借（jiè）款给他人等961万元；
其他支出49万元。
那他具体是怎么操作（zuò）的？为什（shí）么长达1年（nián）之久都没有被发现（xiàn）？
2
手握4个网银U盾（dùn），自由转账
本案中，山（shān）东泰安碧桂园（yuán）开（kāi）了两个银行账户（hù），一个（gè）银行（háng）账户（hù）两（liǎng）个网银U盾，共有四（sì）个。
做过（guò）财务的都知道，为（wéi）了（le）防止贪污发生，公司的u盾一般是两个人拿着（zhe），一（yī）个负（fù）责制单（dān），一个负责复核或管理之类的。
但是山东泰安碧桂（guì）园的 4个网银（yín）U盾，都是由出纳李某自己保管和使用。
根据判（pàn）决书，两个账户都是（shì）其他同（tóng）事去开的，至于两个账户的4个（gè）U盾为什（shí）么会全落在一（yī）个小出纳手里，碧桂园现在（zài）也查不清（qīng）楚。
按（àn）照（zhào）要求，出纳李（lǐ）某应该将其（qí）中的2个（gè）复核盾邮寄给泰安碧（bì）桂园项目财务，但是他没（méi）有邮（yóu）寄，领（lǐng）导部门也并（bìng）没（méi）有追问（wèn）。
李某手握4个（gè）U盾，是怎么瞒天过海的？主要分（fèn）以下（xià）三个阶段：
第一个阶段（duàn），2019年5月份之前。
李某发现使用这两个网银U盾通过“珠（zhū）海碧优”公司的SAP企业管理（lǐ）系（xì）统向集团资金池（chí）申请资（zī）金，系统自动审（shěn）批，没有（yǒu）金额限制，也不需要“珠海碧优”领导的审批。
第二个阶段（duàn），2019年5月份之后，资金划转的流（liú）程改了（le），刚才所说（shuō）的资金划转流程来挪用资金行不通了（le）。他又以付监（jiān）管资（zī）金的名义发起（qǐ）资金（jīn）划转。
第三个阶段，他发（fā）现“泰安市碧桂园”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始（shǐ）打起了其他账户（hù）的主意。
据悉（xī），李某因（yīn）负责十余个（gè）碧（bì）桂园（yuán）旗下项目公司的资金（jīn）结算工作，总计117个账户，所以（yǐ），他可（kě）以登入SAP企业管（guǎn）理（lǐ）系统，查（chá）看总部对其（qí）他子公司（sī）的付款流程（chéng），这个流（liú）程是其他子公司自己操作的，李（lǐ）某（mǒu）也能操作修改。
碧桂（guì）园上千万的公款被无端端的挪（nuó）用了（le），竟然无人（rén）过问？
根据（jù）李某的（de）描述，他的（de）领导检（jiǎn）查财（cái）务情（qíng）况（kuàng）的时候，只看截图，他稍微P一下就过（guò）关了，后（hòu）续也没有（yǒu）人提出异议（yì）。
更讽（fěng）刺的是，碧桂园最后在（zài）银（yín）行的（de）提醒（xǐng）下，才反应（yīng）过来。
2020年4月30日，李某使用“泰安碧（bì）桂园”渤海银行账户（hù）向（xiàng）其个人账户转账63万元。
因渤海银行有内部（bù）规定，对于大于50万的（de）支出都会（huì）进行核实。
5月6日，渤海（hǎi）银行就打电话给“泰安碧桂（guì）园”财务负（fù）责人（rén）核实，他们才发现这笔钱转向了李某的建行账（zhàng）户。
李某见（jiàn）无法再隐（yǐn）瞒下去了，就向公司同事承认了其挪（nuó）用公（gōng）司4800余万元的事。在（zài）公司陪同下，到沂水县公安局城区（qū）派出所投案自首。
最终，李某因职务侵占罪追究其刑事责任；其具有自首情节，自愿认（rèn）罪认罚，判处有期徒刑十（shí）二年。
3
碧桂园财务监（jiān）控（kòng）漏洞
网友评论亮了（le）
碧桂园有钱~
碧桂园，财务（wù）内控堪（kān）忧~
5、资金财（cái）务分（fèn）析、岗位轮换、内（nèi）审（shěn）等等存在内（nèi）控漏洞（dòng）。
从上述案例中可以看出，碧（bì）桂园（yuán）财务存在（zài）以（yǐ）下漏洞：
1、银行（háng）U盾保管的内控漏洞；
2、资（zī）金收付审批管理的内控漏（lòu）洞；
3、资金核（hé）对、对账的（de）内控漏洞；
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内（nèi）控漏洞；
对于企业来说，财务监（jiān）管绝不能仅仅依靠员工个人遵（zūn）纪守法，每个企业都应该有一套完整的（de）内控体（tǐ）系，而碧（bì）桂园的财务漏洞，则暴露（lù）出（chū）对于内审（shěn）的（de）不重视（shì），所以（yǐ）才（cái）造成了惨（cǎn）剧的发生。
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